怀化市发布2025版非公有制企业支持政策手册，税收、资金、用工等全方位扶持力度加大

  近日，怀化市正式对外发布《怀化市非公有制企业支持政策手册（2025年版）》，手册系统梳理了税收优惠、资金奖补、要素保障三大类共数十项具体支持措施，旨在逐步优化营商环境，降低企业经营成本，激发市场主体活力。本文将对核心内容做详细梳理。

  税收优惠篇涵盖了增值税、消费税、企业所得税等多个税种的减免政策，适合使用的范围广泛。

  增值税方面，对生产销售滴灌带、滴灌管产品以及有机肥产品的纳税人免征增值税；软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退；销售自产新型墙体材料、资源综合利用产品和劳务可享受增值税即征即退50%或按目录比例退税；国产抗艾滋病病毒药品免征生产及流通环节增值税。此外，小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税，适用3%征收率的应税收入减按1%征收，该政策延续至2027年底。

  消费税方面，对利用废弃动物油和植物油生产的纯生物柴油、以回收废矿物油生产的润滑油基础油等工业油料免征消费税（执行至2027年底）；合乎条件的电池和涂料免征消费税；用外购已税汽油生产的乙醇汽油免征消费税。

  企业所得税方面，高新技术企业减按15%税率征收；研发费用税前加计扣除比例提高至100%，形成非货币性资产的按200%摊销；资源综合利用产品收入减按90%计入应纳税所得额；生产装配伤残人员专门用品的企业免征企业所得税（至2027年底）；小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%税率缴纳（至2027年底）。同时，制造业等领域合乎条件的仪器、设备可加速折旧，外购软件摊销年限可缩短至2年。

  其他税费，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可减半征收“六税两费”（资源税、城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税及教育费附加、地方教育附加），执行至2027年底。合乎条件的用人单位还可分档减免残疾人就业保障金，在职职工30人以下企业免征。阶段性降低失业保险费率至1%、工伤保险费率下调20%-50%的政策分别延续至2024年底和2025年底。

  资金奖补篇涉及工业、科技、商务、林业、交通等多个领域，支持方式包括贴息、补助、奖励等。

  工业与信息化领域：工业设施更新超长期特别国债项目要求固定资产投资不低于2000万元，国债支持比例不超过15%。省级工业公司设备更新和技术改造项目，对一年期以上贷款按本金1%贴息，最高500万元；融资租赁项目按合同金额1%补贴，最高200万元。工信领域设备更新贷款财政贴息，中央财政对合乎条件的贷款本金贴息1.5个百分点，期限2年。先进制造业高地建设专项资金对重点项目最高补助1000万元。两化融合贯标、数字化转型贯标获证企业可申请省数字产业高水平质量的发展专项资金奖励。专精特新中小企业认定奖励5万元，专精特新“小巨人”企业奖励20万元。省级重点新材料首批次应用奖励最高100万元。首版次软件产品、首套件基础电子元器件、首轮流片产品均可申报认定并获资金支持。

  科技与创新领域：企业研发财政奖补按研发投入增量的8%-12%给予补助。高新技术企业、科技型中小企业可申报认定。科技公司孵化器、众创空间、省级科普基地、科技成果转化中试基地、技术转移示范机构、工程技术研究中心、新型研发机构等均可申报认定或备案，并享受相应政策支持。中央引导地方科技发展资金、省重点研发计划等项目也面向企业开放申报。示范性科技成果转化专项要求企业近三年产学研合作支出不低于500万元，2024年度营收2000万元以上。

  商贸与消费领域：外贸稳增长资金（中央资金）单个企业年度支持总额5万-100万元；省级加工贸易资金同一企业最高100万元。节能家电以旧换新按能效等级给予15%-20%补贴，单件最高2000元。湖南省以旧换新消费补贴政策涵盖汽车、家电、数码、家装、电瓶车等品类，企业可全年常态化申报。

  林业与农业领域：油茶产业类项目最高补助100万元，竹产业类项目30-50万元，林下经济项目50-100万元，花木产业项目50万元，生态旅游与森林康养项目50万元。省级林业产业有突出贡献的公司可申报认定。优质粮油工程升级版项目补助不超过总投资30%，一般不超过100万元。

  交通与物流领域：省现代服务业发展专项物流设备更新项目补助不超过总投资20%，投资额不低于500万元。国家级交通运输老旧营运船舶报废更新补贴执行至2028年底。低空飞行运营补贴包括常规年度补贴和先期激励补贴，无人机物流示范航线万元。

  企业可申请职业技能等级自主认定评价，推动“新八级工”制度落地。阶段性降低失业保险费率至1%（单位0.7%、个人0.3%）延续至2025年底。稳岗返还补贴实行“免申即享”，大规模的公司按30%、中小微企业按60%返还失业保险费。一次性扩岗补助按每人1500元标准发放。怀化市还推出一次性吸纳就业稳岗补贴，对招用技能人才、应届高校毕业生、就业困难人员的企业分别给予800元/人、1000元/人的补贴。

  创业担保贷款财政贴息50%。一次性创业补贴对离校2年内高校毕业生、返乡入乡农民工等给予至少1万元补贴。一次性求职补贴面向低保家庭、零就业家庭等困难高校毕业生。企业招用就业困难人员、离校2年内未就业高校毕业生、脱贫人口的，可享受社会保险补贴（单位缴纳部分）。灵活就业人员也可申领社保补贴。公益性岗位安置和就业见习基地建设均有相应补贴支持。企业职工岗位技能提升培训和企业新型学徒制培训均可获得培训补贴，高级工培养标准为每年8000元/人。

  总体来看，怀化市2025年版非公有制企业支持政策手册覆盖面广、含金量高、操作性强，从减税降费到资金奖补，从科学技术创新到用工保障，形成了全方位的政策支持体系。非公有制企业可依据自己真实的情况，对照手册中的申报条件和流程，积极争取政策红利，实现高水平质量的发展。